Accompagnement
à l’élaboration de
l’EPRD et de l’ERRD
Accompagnement à l’élaboration de l’EPRD et de l’ERRD
Objectifs de cet accompagnement
Cette mission d’accompagnement à la procédure budgétaire EPRD-ERDD a pour objectif le soutien à :
- L’élaboration du fichier ERRD complet 2023 (annexe 8) ;
- L’élaboration du fichier EPRD complet 2024 (annexe 1) ;
- Le contrôle du fichier salariés ;
- La vérification de l’application de l’instruction M22bis du plan de compte de l’établissement pour l’importation de la balance dans l’application CIFO.
Cadrage et réalisation de l’accompagnement ERRD N et de l’EPRD N+1
Pour la réalisation de cet accompagnement, nous mènerons les étapes suivantes :
Etape 1 : Prise de connaissance de l’établissement ;
Etape 2 : Analyse des documents pour l’ERRD (15 jours avant le commencement de la mission) ;
Etape 3 : Analyse des documents pour l’EPRD.
Finalisation de l’ERRD N et de l’EPRD N+1
Il s’agira lors de cette étape d’examiner les points suivants :
- La cohérence entre le bilan financier et le plan global de financement pluriannuel (PGFP) ;
- La cohérence des ratios financiers de l’établissement ;
- La structuration des charges de l’établissement ;
- L’analyse de la masse salariale ;
- La structuration des produits ;
- L’évolution des charges et des ressources au regard de l’évolution des activités ;
- La capacité d’autofinancement (CAF) et son évolution ;
- Le poids actuel des investissements et leur financement à partir du fichier des programmes d’investissement et du Plan global de financement pluriannuel (PGFP) ;
- Le niveau de la trésorerie en nombre de jours de fonctionnement ;
- L’analyse des différents ratios financiers de l’EPRD : FRI, FRE, FRNG, BFR ; TN.
Planning et calendrier prévisionnel
| Consultant | Etapes et missions | Date prévisionnel | Intervention | Jours |
|---|---|---|---|---|
| Jean-louis LODOÏSK | Analyse des documents comptables et budgétaires | Début mars | Hors site | 1 |
| Jean-louis LODOÏSK | Accompagnement à l’élaboration et finalisation des annexes de l’ERRD | Début avril | En visioconférence | 3 |
| Jean-louis LODOÏSK | Accompagnement à l’élaboration et finalisation des annexes de l’EPRD | Début mai | En visioconférence | 3 |